מאת ליזה ירמק פורסם 21.12.2023
מלחמת חרבות ברזל מציבה את מדינת ישראל בפני הוצאות כבירות, ובשנת 2024 התמודדות עם תקציב המדינה יצריך התאמות בכדי לסתום את הבור שנוצר.
קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שמשמשת כאפיק חיסכון כללי לטווח השקעה בינוני עד ארוך. בעבר קרן השתלמות נועדה לשמש עובדים למימון השתלמויות, אך כיום היא נגישה לכולם ולכל מטרת חיים.
מי זכאי לקרן השתלמות?
עובדים עצמאיים רשאים לפתוח ולהפקיד לפי תקרה, לגבי שכירים מדובר על הטבה שהמעסיק נותן במסגרת התנאים להעסקה.
כמה אפשר להפקיד לקרן השתלמות?
תקרת הפקדה לשכירים עומדת על 1,571 ₪ בחודש כ- 10% ממשכורת של 15,712 ₪.
תקרת הפקדה לעצמאים עומדת על 1,660 ₪ עד 19,920 ₪ בשנה.
על סכומים שהופקדו מעבר לתקרה משלמים מס רווח הון בעת משיכת הכסף מהקרן. מלבד זאת עבור שכירים על הפקדה מעבר לתקרה מצד המעסיק תהיה זקיפת מס בתלוש.
אז למה היא נחשבת בתור המוצר הכי משתלם כיום בשוק ואילו יתרונות יש לה?
הטבת מס הכנסה במעמד ההפקדה- מהסכום שהמעסיק מפקיד לא מנוכה מס הכנסה וסכום ההפקדה כולו יועבר לקרן ההשתלמות, עד לתקרת ההפקדה (7.5% משכר 15,712).
הטבת מס רווח הון: פטור מתשלום מס רווח הון על רווחים שנוצרו מסכום הפקדות עד לתקרת ההפקדות
(10% מ 15,712).
ניתן למשוך מהקרן השתלמות את כל הכסף כסכום הוני חד פעמי לאחר 6 שנים.
רווחי הון יפים לאורך שנים -כספי קרנות השתלמות מנוהלים בשוק ההון ועשויים להניב תשואות, כאשר ברמת סיכון בינונית בממוצע רב שנתי התשואות עומדות על כ6% ואילו באפיקים המנייתים כ9%.
עלויות ניהול נמוכות – ביחס לאפיקי השקעה מתחרים המוצר מנוהל בעלויות ניהול מאוד נמוכות ביחס לממוצע.
העברה בין מנהלי השקעות שונים ללא אירוע מס -ניתן להעביר את הכסף מקרן אחת לאחרת בכל עת, וכן לעבור מסלולים באופן חופשי, הוותק שנצבר יישמר, ולא יחול אירוע מס.
הלוואה ע"ח -ניתן לקבל הלוואות בריבית נמוכה לעומת אלטרנטיבות אשראי אחרות.
נזילות- קרן השתלמות נזילה לאחר 6 שנים לכל מטרה.
האם העתיד של קרנות ההשתלמות ישתנה?
לאחר שהבנו את היתרונות המשמעותיים של המוצר ועד כמה הוא חשוב לאזרח כתכנית צמיחה, הגשמת מטרות חיים וכקרן ביטחון עבור תא משפחתי, בימים אילו מתחילים לאמוד את נזקי המלחמה ומבינים שזה הולך להשפיע על הכיס של כולנו.
באוצר החלו לבחון שוב את משקל ההטבות באפיק זה לאחר שקיים בעבר מספר בדיקות בנדון.
באילו תצורות עלול לפגוע במוצר:
פגיעה בפטור ממס רווחי הון :
1. באופן חלקי בגובהו או לחלופין בתקופת החיסכון לדוגמא: הגבלת ההטבה בפטור למשך 6 שנים בלבד / במקום פטור מלא ממס על הרווחים 25% יינתן פטור חלקי.
2.הטבות על הפקדות אל קרן ההשתלמות – יצטמצמו למעסיקים ולעצמאים (הטבת ניכוי)
הנקודות הללו שוות מיליארדים של שקלים לקופה הציבורית בשנה, וחרבות ברזל שוב מציבות את הסוגיה במרכז.
אני אישית מעריכה כי הדבר יתמסמס כבעבר, כיוון שהדבר בהכרח יוביל להגדלת הפדיונות שגם כך השיעור הלך וגבר בשנים האחרונות מה שיפגע ברמת החיסכון של הציבור ויעודד צריכה על פני חיסכון מה שיותיר את הציבור עם הרבה פחות כסף והתנהלות קלוקלת מה שמחטיא את מטרת הדאגה לרווחת האזרח.
אז בנתיים, שווה לנצל את המוצר המדהים הזה ולהפקיד עד סוף השנה את תקרת ההפקדה המוטבת לצורכי מס.
צרו עם המומחים שלנו קשר ונדאג לתכנן לכם את העתיד בצורה טובה יותר השאירו פרטים >
קצת עלי
אליזבת ירמק, מנהלת תיקים פנסיונים ופיננסים, מספקת שירות ללקוחות פרטיים ועסקיים תחת מדדים סוכנות לביטוח.
דיסקליימר
אין לראות באמור בהודעותיו של הכותב הנ”ל משום הצעה ו/או המלצה לביצוע פעולות ו/או ייעוץ השקעות ו/או שיווק השקעות ו/או ייעוץ מכל סוג שהוא לרכישה ו/או מכירה ו/או החזקה של ניירות ערך ו/או נכס פיננסי המתוארים בהן או של ניירות ערך ו/או נכסים פיננסים אחרים כלשהם או המלצה להשקעה באפיקים ספציפיים כלשהם. המידע המוצג הינו לידיעה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם, וכל העושה שימוש בו, עושה זאת על דעת עצמו ועל אחריותו בלבד.
אין במידע על תשואות שהושגו בעבר כדי להצביע על תשואות שתושגנה בעתיד.