קופת גמל - תיקון 190
הפקדה לתיקון 190 מתייחסת להפקדה לקופת גמל באופן עצמאי. הרווחים על הכספים שמושקעים בקופה יהיו חייבים במס של 15% על הרווח הנומינאלי וזאת במקום מס רווחי הון בשיעור של 25% על הרווח הריאלי כמו השקעות אחרות בשוק ההון או במוצרים כמו קופת גמל להשקעה ופוליסת חיסכון.
בנוסף החוסכים בקופת הגמל יזכו ביתרונות הנוספים שקיימים במוצרי החיסכון הפנסיוני כמו אפשרות להעברה בין מסלולי השקעה ללא אירוע מס.
מי יכול להפקיד בקופת גמל תיקון 190?
כל אחד רשאי לחסוך באופן עצמאי בקופת גמל תיקון 190.
היתרון הגלום בתיקון 190 הוא טמון ברצון החוסך להוריש את הכסף ובכך הוא בוחר במוצר זה על מנת להשקיע בשוק ההון ולהנות מיתרונות המס של המוצר.
יתרונות קופת גמל תיקון 190
משיכת כספים מתיקון 190 חייבת במס של 15% על הרווח הנומינאליי.
כל עוד האינפלציה בישראל היתה נמוכה ואפילו שלילית היה קיים יתרון מובנה בחיסכון באמצעות הפקדה לתיקון 190. בשנה וחצי האחרונות אנו נמצאים בסביבת אינפלציה גבוהה שמקנה יתרון למוצרי חיסכון בעלי מיסוי ריאלי כמו קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון.
מוצרי חיסכון אלה מגדרים עבורכם את הסיכון הקיים באינפלציה ומקטינים את המס שתשלמו על הרווחים.
חשוב לציין שלהשקעה בתיקון 190 ישנם יתרונות נוספים מלבד המיסוי הנומיניאלי עוד על היתרונות (וגם החסרונות) של תיקון 190 בהמשך המאמר.
מסלולי השקעה בקופת גמל תיקון 190
ישנם 12 בתי השקעות וחברות ביטוח המשווקת קופות גמל ובכללם קופות עם תיקון 190.
לכל יצרן (בית השקעות או חברת ביטוח) יש 3 מסלולים עיקריים במודל הצ'יליאני :
מסלול ברמת סיכון נמוכה (מעל גיל 60), מסלול ברמת סיכון בינונית (מסלול לבני 50-60) ומסלול ברמת סיכון בינונית ומעלה
והוא נקרא מתחת ל50 (לאנשים מתחת לגיל 50) ומשלב עד כ-60% מניות.
בנסף, כיום יש מסלולים פאסיביים המשלבים את מדדי הבורסות הגדולות בעולם ומהוות בעצם אלטרנטיבה לניהול השקעות מסורתי (אקטיבי).
מהו הדמי ניהול בקופת גמל - תיקון 190?
החברה המנהלת את קופת הגמל גובה מכל עמית דמי ניהול עבור השירות שהיא מספקת.
בכדי למנוע השקעות מסוכנות של מנהלי הקופה, דמי הניהול אינם מושפעים מהתשואות של הקופה. דמי הניהול מוגבלים עד לגובה של 1.05% מהיתרה הצבורה – אלו נקראים דמי ניהול מצבירה.
דמי ניהול נקבעים לפי איכות הגוף המנהל וסכום ההפקדה.
דמי ניהול יכולים לנוע בין 0.8% לבין 0.6% בסכומים של 300-500 אלף שקלים.
אנו עובדים עם 12 בית השקעות וחברות ביטוח בתחום קופות הגמל תיקון 190. בין היתר עם
קופת גמל תיקון 190 - הרקע
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף בשנת 2012, אבל התחיל לצבור תאוצה רק בשנים האחרונות. חוסכים שמתקרבים לגיל פרישה ועד כה חסכו כספים באפיקים המסורתיים כמו קרנות נאמנות או פיקדונות בבנקים גילו את היתרונות הטמונים באפשרות להפקיד כספים נזילים לקופת הגמל, וליהנות מדמי ניהול נמוכים ושיעורי מס מופחתים בעת הפדיון.
חוסכים שיבחרו בכך אף יוכלו להפוך את כספי החיסכון לקצבה הפטורה ממס לחלוטין, קצבה מוכרת.
גובה הקצבה הנדרש לתיקון 190 - שנת 2024
כדי לנצל את ההטבות הגלומות בתיקון 190 צריך לעמוד בשני תנאים מצטברים. החוסך צריך להיות לאחר גיל 60 ולקבל קצבה חודשית מחיסכון פנסיוני או מפנסיה תקציבית בגובה 5,012 ש"ח.
תיקון 190 מאפשר לחוסך שעבר את גיל 60 ומקבל קצבה העולה על, סכום הקצבה המזערי, 5,012 ש"ח בשנת 2024 למשוך כספים שיופקדו לקופת הגמל במס רווח הון של 15% על הרווח הנומינלי וזאת במקום מס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי.
את גובה הקצבה בודקים במועד המשיכה ולא במועד ההפקדה, כך שניתן להפקיד לתיקון 190 בכל שלב, אך במועד משיכת הכספים חייבים שתהייה קצבה מזערית בהתאם לתקרה באותה שנה. אחרת המשיכה תחשב כמשיכה שלא כדין ותהייה חייבת במס בשיעור של 35%.
האם ניתן להעביר כספים מקופת גמל תיקון 190 בין חברות שונות?
המעבר בין קופות הגמל כפוף לתקנות קופות הגמל.
ניתן לבצע מעבר וביצוע ניוד של הכספים כאשר הם משמשים לאותה מטרה.
אין בעיה להחליף בין מנהלי ההשקעות בחברות השונות.
בחירת בתי השקעות שונים תלוי ביצועים, איכות הגוף המנהל, מסלולי השקעה ודמי ניהול
האתר הפופולרי לבדיקת התשואות וביצועי הקופות הוא "גמלנט" בו ניתן לבצע השוואה אוביקטיבית של הקופות.
לבדיקה באמצעות סוכן פנסיוני וקבלת הצעה, השאירו לנו פרטים ונשמח לעזור.
מה ההבדל בין רווח ריאלי לרווח נומינאלי
רווח ריאלי, הרווח על ההשקעה בניכוי האינפלציה.
לדוגמא : הרווח בקופת הגמל במהלך ה-5 שנים היה 30%. האינפלציה המצטברת במהלך ה- 5 שנים הייתה 18%.
30 פחות 18 שווה 12% ולכן נשלם מס רווח הון ריאלי (25%) רק על ה12%.
המס שנשלם הוא 3%
רווח נומינאלי, הרווח על ההשקעה ללא התחשבות באינפלציה
לדוגמא : הרווח בקופת הגמל במהלך ה-5 שנים היה 30%. - ולכן נשלם מס רווח הון נומינלי (15%) על כל ה30% (רווח נומינלי שלא מתחשב באינפלציה).
המס שנשלם הוא 4.5%
אז מה עדיף?
בשוק שבו יש אינפלציה נמוכה - עדיף רווח נומינלי
בשוק שבו יש אינפלציה בינונית (3%) ומעלה עדיף רווח ריאלי
כלל אצבע כאשר האינפלציה עולה על שליש מהתשואה תהייה עדיפות לחיסכון במסגרת אפיק הכולל מיסוי בשיעור של 25% ריאלי.
צור קשר
רוצים לקבל הכוונה ממתכנן פיננסי בעל
רישיון? פנו אלינו ואחד המומחים יחזרו אליכם בהקדם
09-7881080
היתרונות בחיסכון תחת תיקון 190 לפקודת מס הכנסה
בהפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190 ישנם מספר יתרונות:
-
חיסכון בעלויות ובדמי ניהול
-
הטבות מס במשיכה
-
אפשרות למעבר בין אפיקי השקעה ללא יצירת אירוע מס
-
אפשרות לקבלת קצבה פטורה ממס
-
אפשרות לקבלת הלוואה על הכספים
-
קופת הגמל ככלי להורשת כספים
-
הטבת מס במעמד ההפקדה
-
חיסכון בעלויות ובדמי ניהול
דמי הניהול בקופת הגמל אטרקטיביים במיוחד ביחס לחיסכון במוצרים מקבילים, דמי הניהול הממוצעים בקופת הגמל עומדים היום על 0.63% מהחיסכון כאשר דמי הניהול הממוצעים במוצרי חיסכון אחרים כמו פוליסת החיסכון או תיק השקעות מנוהל הם כ- 1% מהחיסכון.
ככל שסכום ההפקדה לתיקון 190 יהיה גבוה יותר, דמי הניהול יהיו נמוכים יותר.
הטבות מס במשיכת קופת גמל תיקון 190
משיכת הכספים מקופת הגמל לאחר גיל 60 היא במסגרת התנאים להיוון קצבה מוכרת. משיכת הכספים חייבת במס של 15% על הרווח הנומינלי בקופה, בעוד שהמס אותו תשלם על משיכת כספים מאפיקים אחרים כמו קרנות נאמנות, ניהול תיקים ואפילו פוליסות חיסכון עומד על 25% מהרווח הריאלי.
כאשר סביבת האינפלציה היתה נמוכה, היה קיים יתרון למס של 15% נומינלי על פני 25% ריאלי.
שימו לב שניתן להשתמש ביתרת ההון הפטורה לצורך היוון כספים בפטור מתיקון 190. נקודה זו רלוונטית למי שברשותו קצבה קטנה יחסית ולא ניצל את כל יתרת ההון בקיבוע הזכויות.
קבלת קצבה פטורה ממס - תיקון 190
בחרת לחסוך כספים פנויים בקופת גמל כדי לקבל אותם כסכום חד פעמי. באפשרותך בעתיד להפוך את אותם הכספים לכספי קצבה מוכרת, כספי פנסיה. כספי הקצבה יהיו פטורים לחלוטין ממס רווח הון והקצבה תהייה פטורה ממס.
לצורך קבלת הכספים כקצבת זקנה פטורה ממס יש להעביר את הכספים לקרן פנסיה או לביטוח מנהלים.
תיקון 190 - מעבר בין דורי (הורשה לילדים ולנכדים)
החיסכון בקופת הגמל מאפשר לך לקבוע מוטבים בקופה. חס וחלילה במידה ותלך לעולמך, לפני גיל 75 המוטבים (במידת ולא הגדרת מוטבים היורשים הם אלה שיקבלו את הכספים) יהיו זכאים לקבל את הכספים שנצברו בקופה בפטור ממס רווח הון.
כדי למנוע מצב שבו מנצלים את תיקון 190 לצורך תכנוני מס נקבע כי מי שנפטר לאחר שמלאו לו 75 שנים וטרם החל לקבל קצבה מוכרת, יראו אותו כמי שכבר היוון את הקצבה המוכרת ערב פטירתו, ויורשיו יהיו חייבים במס רווחי הון של 15%.
מוות לפני גיל 75 – חיסכון פטור ממס הכנסה.
מוות לאחר גיל 75 – חיסכון חייב במס של 15%
למה לעבוד עם סוכנות מדדים?
לקוחות מדדים עוברים תהליך שיקוף מקצועי עוד בשלבי ההכרות הראשונים. אנו מבצעים עבור כל לקוח
תהליך דיגיטלי מלא של הוצאת המידע מכל חברות הביטוח ובתי ההשקעות, לאחר מכן הלקוח עובר תשאלו לגבי רמות הסיכון ומצבו האישי ורק לאחר מכן שהתיק מוכן להצגה - אנו נקבע פגישה על מנת לקצר תהליכים ולמקד את השירות.
בתהליך הפגישה אנו נקשיב מה רצון הלקוח, ניתן את ההמלצות המקצועיות ונקבע אסטרטגיה להמשך העבודה המשותפת.
מטרת הסוכן המקצועי במדדים הוא ליווי מתמשך של הלקוח לאורך שנים עם הצפת ערך תמידית, שירות ללא פשרות ובקרות דיגיטליות ואנושיות על התיק אחת לתקופה.
מדדים סוכנות לביטוח- חושבים קדימה דואגים למחר
ביצוע ושירות לאחר קבלת ההחלטות
זה החלק החשוב ביותר. הביצוע בפועל של כל הצרכים שלנו, יחד עם ליווי ושירות לאורך שנים. אנו פה בשבילכם.
פגישה מקיפה וקביעת אסטרטגיה
אתם תפגשו עם מנהל תיקים פנסיונים שיעבור אתכם על כל התיק. ניגע בכל התחומים ולפעמים זה גם יגלוש לפגישה נוספת. יסודיות זה שם המשחק.
תשאול דיגיטלי ואנושי
אנו נעבוד קשה כדי להבין
את הצרכים ולקבל את כל המידע שיהיה
לכם קל להבין מה יש לכם ומה הצרכים האמיתיים שלכם.