תיקון 190 - החיסכון האופטימלי לגילאי 60 + ? תלוי את מי שואלים

הפקדה לקופת גמל תיקון 190

משרד האוצר הכניס לתוקף בשנת 2012 את תיקון 190 לפקודת מס הכנסה במטרה לעודד חיסכון המאפשר למשקיע/חוסך להנות מיתרונות מס רבים ומכלי לתכנון פיננסי מעולה עבור התא המשפחתי. במילים פשוטות, תיקון 190 הוא כלי חיסכון למשקיע המעוניין לשים את כספו במוצר השקעתי שדומה לקופת גמל (אבל נזיל בתנאים מסוימים), ויש לו יתרונות של תשלום מס מופחת על הרווחים, דחיית מס, ויתרון חשוב בדמות העברה בין דורית לאנשים הרוצים להכין תכנית מראש ומוגדרת להעביר את כספם ליורשים.

במאמר זה אמנה את היתרונות הכללים של המוצר בנקודות. חשוב להבהיר כי לכל אדם צרכים שונים. היתרונות שאדם אחד רואה, אחר רואה כחיסרון. הדרך הטובה ביותר לדעת האם המוצר מתאים לך הוא להשאיר פרטים ומומחה מטעמנו יחזור אליך לשיחה ראשונית ללא עלות, לקבלת שיחה השאר פרטים כאן >

יתרונות קופת גמל לפי תיקון 190 :

· יכולת להמיר את הכספים לקצבה חודשית פטורה ממס.

· משיכת הסכום באופן חד פעמי (היוון קצבה פטורה) תוך גביית מס נומינאלי על הרווחים בגובה 15%, להבדיל ממה שנהוג באפיקים השונים בגובה 25% מס ריאלי על הרווחים.

· דחיית מס – באפיק זה ניתן להתנייד בין אפיקים שונים (מסלולי השקעות) וכן בין גופים מנהלים שונים ללא אירוע מס.

· גמישות השקעה- מגוון מסלולי השקעה מתמחים וכן מסלולי מחזור החיים (תלויי גיל) התאמת רמת סיכון לצורכי המשקיע.

· פיזור השקעות – הפלטפורמה מאפשרת פיזור נכסי עצום ולרוב מבוצע בהשקעה ישירה (נכסי בסיס) – מתאפשר בשל היקף הנכסים הרחב המנוהל באמצעות הגופים המוסדיים הן בנכסים סחירים והן בנכסים בלתי סחירים (נדל"ן , תשתיות וכדומה).

· עלויות נמוכות – הניהול תחת קופת גמל כרוכה בעלויות ניהול נמוכות משמעותית מאפיקי השקעה אחרים (פעולות המצריכות מימושי ביניים, עמלת שורה ודמי משמרת הקיימות בניהול תיקים).

· פיקוח של משרד האוצר – קופות הגמל מפוקחות ומבוקרות ע"י מששרד האוצר.

· מעבר בין דורי – תיקון 190 מאפשר לחוסך / משקיע לתכנן את עזבונו.

הדבר בא לידי ביטוי בפטור מלא במקרה פטירה עבור היורשים או לחלופין מס נומינאלי על הרווחים בשיעור 15% בלבד.

נקודות מחייבות התייחסות:

· קריטריון ראשוני להפקדה לצורך ניצול תקנה 190 הינה במלוא 60 שנים למשקיע, וכן קצבה מזערית חזויה בסך 4,498 ₪ (2021).

· בעת היוון קצבה מוכרת (משיכה חד פעמית) קיים צורך בהוכחת משיכת 3 גמלאות לפחות בגובה המזער המתחייב לצורך היוון (מוכרת ומזכה).

· מסך ההפקדה שבחר משקיע להפקיד לקופת גמל תחת תיקון 190 34,452 ₪ (2021) מהווה חלק חייב במס (בחזקת מוטב במס במעמד עצמאי),ולפיכך הדבר יצריך קבלת אישור מפקיד שומה לעניין משיכת רובד זה.

מצ"ב טבלת השוואות תשואה מאתר הגמל נט בחברות שונות (15.1.21)

לסיכום:

תיקון 190 מהווה פתרון השקעה טוב מאוד עבור העומדים בקריטריונים, אך יש להיוועץ בטרם מבצעים פעולה זו ויש להפנים את ייעודם של הכספים ולעמוד על יתרונותיו ומגבלותיו של הכלי הפיננסי.

כמו בכל תהליך השקעה מומלץ לתכנן ולהתאים זאת לצרכים של הלקוח.

לקבלת הצעה מותאמת אישית, אנא השאר פרטים כאן >

הכותב הוא מנכ"ל משותף במדדים סוכנות לביטוח פנסיוני, ומנהל מחלקת הפרישה בסוכנות.